Wat betekent de verplichte AOV voor ondernemers en zzp'ers?

Voor wie gaat de verplichte AOV gelden?

De verplichte AOV gaat gelden voor alle ondernemers die winst uit de onderneming moeten opgeven voor hun aangifte inkomstenbelasting, ook wel IB-ondernemers genoemd. Dat laatste betekent alle ondernemers die door de Belastingdienst worden gezien als 'ondernemer voor de inkomstenbelasting'. Meewerkende echtgenoten, directeur-grootaandeelhouders en diegene die 'resultaat uit overige werkzaamheden' hebben (ook wel 'resultaatgenieters' genoemd) vallen niet onder de regeling.

Wat gaat de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering kosten?

De premie voor de verplichte AOV bedraagt naar verwachting ongeveer 6,5% van het inkomen tot de maximale premiegrondslag. De maximale premiegrondslag is 142,68% van het wettelijk minimumloon. Dat betekent dat de maximale premie uit kan komen op ongeveer € 200,- per maand. De premie is fiscaal aftrekbaar.

Wachten op de verplichte AOV of zelf alvast een AOV afsluiten?

Waarom het slim is om nú al een AOV af te sluiten?

1. Je hebt direct een financieel vangnet
   Het is een goed idee om je nu te verzekeren, want daarmee ben je ook beschermd tegen de financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid tót de invoering van de verplichte AOV. Mocht er tot die tijd iets gebeuren, dan kun jij je vaste lasten blijven betalen. En dat zorgt voor rust.
2. Je hebt keuzevrijheid
   Als je nu een AOV afsluit bij een verzekeraar heb je nog de vrijheid deze volledig aan jouw situatie en wensen aan te passen. De voorwaarden voor de verplichte AOV zijn straks voor iedereen hetzelfde. Nu kun je onder meer nog zelf kiezen voor een kortere eigen risicotermijn van bijvoorbeeld 3 maanden en een hoger verzekerd bedrag dan het wettelijk minimumloon. Met een AOV van een verzekeraar heb je dus de mogelijkheid een ruimere dekking af te sluiten dan met de verplichte variant van de overheid.
3. Verzeker je voor beroepsarbeidsongeschiktheid
   De verzekering vanuit de overheid kijkt bij arbeidsongeschiktheid of je nog in staat bent het minimumloon te verdienen met algemeen geaccepteerde arbeid. Het kan dus zo zijn dat je bij arbeidsongeschiktheid jouw eigen beroep niet meer kunt uitvoeren, maar wel inzetbaar bent in een ander beroep met minder fysieke belasting. De wet houdt hierbij geen rekening met je opleidingsniveau, werkervaring of persoonlijke voorkeuren. Als je met dat andere beroep het minimumloon kunt verdienen, kom je volgens de wet BAZ niet in aanmerking voor een uitkering.

Als je een AOV afsluit bij een verzekeraar dan kun je je verzekeren voor beroepsarbeidsongeschiktheid. Dan wordt er bij arbeidsongeschiktheid alleen gekeken of je jouw eigen beroep nog kunt uitvoeren. Is dat niet zo, dan ontvang je een uitkering. Je hoeft dan geen ander werk aan te nemen.

De laatste stand van zaken over de verplichte AOV

De Belastingdienst en UWV zijn de uitvoerende instanties van de verplichte AOV. Ze zijn kritisch over de uitvoerbaarheid, met als beoordeling respectievelijk ‘niet uitvoerbaar’ en ‘niet uitvoerbaar, tenzij’.

Dit zijn belangrijke knelpunten:

• De verplichte verzekering is gebaseerd op Winst uit Onderneming. De definitieve aanslag inkomstenbelasting kan 1,5 tot 5 jaar na het begin van het belastingjaar worden afgegeven. Dit leidt tot een periode van onzekerheid over verzekerings- en premieplicht. Daarmee brengt het volgens de Belastingdienst en UWV te grote risico’s op terug- en nabetalingen, wat problematisch kan zijn, vooral in combinatie met schulden.
• Beide organisaties geven aan dat de uitvoering van het wetsvoorstel veel capaciteit vraagt en dat inwerkingtreding op korte termijn niet realistisch is gezien de huidige capaciteitsvraagstukken bij beide organisaties.
• De uitvoering is vooral complex vanwege wisselingen in de verzekeringsplicht. Mensen kunnen het ene jaar werknemer zijn en het volgende jaar ondernemer, of kiezen bijvoorbeeld voor een opt-out bij een verzekeraar. Dit vereist een goede gegevensuitwisseling en afstemming van processen tussen instanties.

Voorlopig geen invoering
De Belastingdienst geeft aan dat er geen inwerkingtredingsdatum kan worden vastgesteld, nu het wetsvoorstel volgens hen onuitvoerbaar is. UWV geeft aan dat invoering in elk geval niet kan voor 1 januari 2030, en mogelijk ook niet in de jaren erna als een wijziging van het (bredere) stelsel van arbeidsongeschiktheid uitblijft.

Wetsvoorstel aanpassen
Het ministerie van SZW gaat de knelpunten bestuderen en verwacht aanpassingen in het conceptwetsvoorstel door te voeren. Het aangepaste wetsvoorstel wordt niet voor het derde kwartaal van 2025 verwacht.

Sluit dus nu een arbeidsongeschiktheidsverzekering af

De verplichte AOV zal voorlopig op zich laten wachten. Reden temeer om nu zelf een AOV af te sluiten, want daarmee ben je direct beschermd tegen de grote financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid. Onze (RADI) AOV adviseurs Bob van der Henst en Rob Wolters zijn inmiddels meer dan twintig jaar onderweg en ontzorgen je volledig bij het vinden de juiste AOV die het beste bij jou past. Neem contact met ze op voor een adviesaanvraag of een vrijblijvende en kosteloze marktscan!

• Klik hier voor een adviesaanvraag
• Klik hier voor een vrijblijvende marktscan